אם עד לפני מס' שנים, קרן פנסיה לעצמאים נחשבה כחיסכון שאינו מובן מאליו, היום היא כבר בגדר חובה, וזאת במטרה להבטיח את עתידם הכלכלי של ציבור העצמאיים במדינת ישראל.
החל מינואר 2017, על פי החוק, חייבים עצמאיים להפקיד כספים לאחד משלושת סוגי החיסכון הפנסיוני: קרן פנסיה, קופת גמל לחיסכון או פוליסת תגמולים לעצמאיים. המדינה קבעה שקנס בסך 500 ₪ יוטל על עצמאי/ת שלא הפקיד/ה לקופת הגמל את הסכומים הנקובים בחוק בגין שנת המס הרלוונטית. עם זאת, החובה היא לא הסיבה היחידה שכדאי לחסוך- ההפקדה לקרן הפנסיה מזכה בהטבות מס משמעותיות. באמצעות חיסכון פנסיוני עצמאי יכול לדאוג לעצמו ולמשפחתו גם במקרה של אובדן כושר עבודה וגם במקרה פטירה חלילה.
חשוב לדעת! חובת ההפקדה חלה על כל עצמאי/ית, ללא תלות בגובה ההכנסות, כל עוד מדובר בעסק המתקיים לפחות חצי שנה.
כיום, עצמאים יכולים להפקיד לחיסכון פנסיוני עד 16.5% מההכנסות החייבת במס, בהתאם לתקרות ההפקדה הקבועות בתקנות מס הכנסה: 5.5% מההפקדה מופנים לטובת זיכוי מס ו- 11% מהנותרים לטובת ניכוי מס.
נכון לשנת 2024, סכומי ההפקדה המינימליים הם:
- הכנסה חודשית עד 6,268 ש"ח - סכום ההפקדה המנימילי הינו 4.45% מההכנסה.
- הכנסה חודשית בין 6,268 ש"ח ל- 12,536 ש"ח: סכום ההפקדה על חלק השכר עד 6,268 ש"ח הינו 4.45%, ובגין ההפרש ועד 12,536 ש"ח יש להפקיד 12.55%.
- הכנסה חודשית של 12,536 ש"ח ומעלה יש להפקיד 1,065 ש"ח לחודש.
לרשות החוסך העצמאי עומדים 3 מכשירי חיסכון פנסיוני: קרן פנסיה, פוליסת ביטוח תגמולים לעצמאיים או קופת גמל.
לכל אחד מהמוצרים הללו ישנם יתרונות וחסרונות ולכן חשוב לבצע את בחירת המוצר בעזרת בעל רישיון שיתאים לכם את המוצר בהתאם להעדפות ולמאפיינים האישיים שלכם. באופן כללי, ישנם מספר קריטריונים לפיהם ניתן להשוות בין קרן פנסיה לפוליסת תגמולים לעצמאיים, ביניהם: סוג החוזה. אישי או קבוצתי, כיסוי לאבדן כושר עבודה, ביטוח למקרה מוות, קצבת הזקנה, דמי הניהול ועוד. בנוסף, חשוב לדעת שקיימת תקרת הפקדה חודשית בקרן פנסיה מקיפה והיא עומדת על 5,140 ₪ לשנת 2024. למרות ההבדלים בין המוצרים, כולם מאפשרים הפקדה שיכולה להיחשב כהוצאה מוכרת, והחיסכון מיועד לצורך קצבה בגיל פרישה.
בנוסף למוצרי החיסכון הפנסיוני קיימים מכשירי חיסכון נוספים שמיועדים לטווח קצר, בינוני או ארוך לפי העדפתכם. קרן השתלמות – מדובר במוצר החיסכון שנחשב למשתלם ביותר ומיועד לטווח הבינוני או הארוך. חיסכון טהור ללא מס רווחי הון, ומוכר כולו כהוצאה מוכרת. הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה החייבת ועד 13,023 ש"ח בשנה (נכון ל-2024), יוכרו כהוצאה מוכרת לצורך הטבות מס הכנסה.
חשוב לדעת שניתן לבצע הפקדה שנתית בגובה של 20,540 ש"ח לשנת 2024. הפקדה זו הינה תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות והמשמעות היא שהכספים יהיו פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה כדין. מסיבה זו, ישנה עדיפות לבצע הפקדה לקרן השתלמות עד תקרת ההפקדה המוטבת ללא קשר לגובה הניכוי.
היתרון המשמעותי בקרן השתלמות הוא, שבניגוד לשאר מוצרי חיסכון ארוך טווח, הקרן נזילה לאחר 6 שנים, וכל עוד לא בוצעה משיכה, הכספים שהופקדו בקרן עד תקרת הפקדה מוטבת ניתנים למשיכה בפטור ממס לרבות מס רווחי הון.
מכשיר חיסכון נוסף שתפס תאוצה בשנים האחרונות מאז שהושק ע"י רשות שוק ההון, הוא קופת הגמל להשקעה – מדובר במוצר חיסכון שאומנם לא מוכר כהוצאה, אך במידה ונשאר עד גיל פרישה, הוא אינו כרוך בתשלום מס רווחי הון התשואות בקופת הגמל. למעשה, קופת גמל להשקעה מאפשרת לעצמאים לשלב בין חיסכון לטווח ארוך לחיסכון גמיש, עם נזילות מקסימלית מצד אחד והטבות מס מצד שני. בקופת גמל להשקעה ניתן להפקיד סכום חד פעמי של עד 79,005 לשנה (לפי תקרה לשנת 2024) לכל אדם.
לסיכום, ישנה חשיבות רבה בקופות חיסכון שונות לעצמאים, כך או כך, מבין שלל המוצרים לחיסכון ההמלצה שלנו היא בכל מקרה לא לחכות לסוף השנה. כדאי לבצע הפקדות כבר בתחילת השנה, על מנת ליהנות מכיסויים ביטוחיים במידת הצורך וגם מתשואות על כל הסכום לאורך כל השנה.
עצמאים, אם כבר יש לכם חיסכון פנסיוני באמצעות אגם לידירים, תוכלו לבצע הפקדה חודשית שוטפת שתואמת את ההכנסות הצפויות לשנת המס החדשה ובכל שנה לבצע את ההתאמות הנדרשות. אם עדיין לא הצטרפתם אלינו – זה הזמן! תוכלו להצטרף כעת ולבצע תכנון קדימה לחיסכון הפנסיוני והפיננסי שלכם בנוסף להטבות המס.
