תיקון 190 מאפשר לחוסכים מעל גיל 60 להנות מהטבת מס בהפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי.
אז מה השתנה לאורך השנים בחיסכון במעמד עצמאי בקופת גמל?
עד שנת 2006 ניתן היה להפקיד לקופת גמל במעמד עצמאי ולמשוך את הכספים לאחר 15 שנה.
החל משנת 2008, כל ההפקדות מיועדות לקצבה בלבד.
בשנת 2012 יצא תיקון 190 שמחזיר את האטרקטיביות של קופות הגמל ונותן את האפשרות למשוך כספים מקופת גמל כקצבה או בדרך של היוון קצבה (סכום חד פעמי) עם הטבת מס משמעותית עבור חוסכים אשר עומדים בקריטריונים.
איך זה עובד?
- הפקדות:
אפשר לבצע הפקדה אחת או מספר הפקדות לקופה.
אומנם קיימת תקרת הפקדה (משתנה בהתאם לגיל) אך היא גבוהה מאוד - לדוגמה - חוסך בן 60 יכול להפקיד עד 8,396,164 ש"ח (נכון לשנת 2018). - הטבת מס:
בעת היוון קצבה מוכרת - משיכה כסכום חד פעמי - במקום 25% מס רווחי הון כנהוג בשוק ההון, תשלמו רק 15% מס נומינלי.
אם תחליטו למשוך את הכספים כקצבה - תהנו מפטור מלא ממס רווח הון וממס הכנסה על הקצבה. - דמי ניהול:
דמי ניהול מסך החיסכון המצטבר (מחושב שנתי) - מקסימום 1.05% (לקוחות אגם לידרים נהנים מדמי ניהול אטרקטיביים). - הקריטריונים למשיכת הכספים:
- עליכם להיות בני 60 ומעלה
- במידה ואתם מעוניינים למשוך את הכספים בצורה הונית (סכום חד"פ) עליכם גם להראות כי אתם מקבלים קצבה חודשית מעל הקצבה המזערית הקבועה בחוק (כ-4418 ש"ח נכון לשנת 2018).
- נדרש להציג שלושה תלושי פנסיה המעידים על קצבה זו.
יתרונות
- מגוון מסלולי השקעה - אפשר לבחור בין מגוון רחב של מסלולי השקעה ורמות סיכון שונות. כמו כן, אפשר לעבור בין מסלולי ההשקעה השונים בכל עת ואפילו לעבור בין חברות.
- דחיית תשלומי מס - תוכלו לבחור בין מגוון רחב של מסלולי השקעה כאשר המעבר בין המסלולים/הקופות לא נחשב אירוע מס. תשלום המס יהיה רק בעת משיכת הכספים.
- השקעות - פיזור השקעות רחב ויתרונות השקעה של קופת הגמל כמשקיע מוסדי, כולל השקעה בנכסים לא סחירים (נדל"ן מניב, מיזמים חברות סטרט אפ וכו').
- מוטבים - אפשר לקבוע מוטבים כך שחו"ח במקרה פטירה הם יהיו הזכאים הבלעדיים לקבלת הכספים וגם המוטבים ייהנו מהטבת מס.
- במקרה של פטירת העמית לפני גיל 75 המוטבים פטורים ממס רווח הון. מעל גיל 75 - המוטבים ישלמו 15% מס נומינלי.
- שקיפות והשוואת ביצועים - ביצועי הקופה מפוקחים מידי חודש באתר האוצר (גמל נט) וניתנות להשוואה.
- עלויות ניהול נמוכות וחיסכון בעלויות נלוות (דמי שמירה וכו').
