סוף השנה כבר כאן, ואיתו חלון הזדמנויות קצר שבו מומלץ למעסיקים לרענן את רשימת המשימות והבדיקות, כדי לסיים את השנה בדרך הטובה ביותר. מדובר בביצוע פעולות חשובות כגון הפקדות לתכניות הפנסיוניות, בדיקת היזונים ובדיקת הסכמי הטבות. מה חשוב לדעת? מתי כדאי לפעול? כאן כל המידע החשוב למעסיק – לגזור ולשמור
חודש דצמבר ידוע כחודש שסוגר את שנת המס והוא גם הכנה לתחילתה של השנה החדשה. סוף שנה היא הזדמנות עבור מעסיקים ועובדים לחסוך ולתעל את הכסף למקומות החשובים באמת. כך למשל, כל מעסיק יכול לבדוק ולחדש את הסדר דמי הניהול שקיימים לעובדים בקופות השונות,לבדוק מיהם העובדים החדשים שטרם בחרו קופות גמל להפקדות פנסיוניות, עד מתי ניתן לבצע החזר כספים ועוד.
חובת הפקדה בהתאם לצו הרחבה לחוק פנסיית חובה
צו ההרחבה לחוק פנסיה חובה, מגדיר מיהו עובד שחלה לגביו חובת הפקדה פנסיונית וכן קובע את מועד הזכאות להפקדות פנסיוניות. במסגרת ההיערכות לסוף שנת 2021, חשוב להקדים ולעדכן את הסוכן הפנסיוני שלך בדבר עובדים חדשים, לצורך ביצוע הפקדות לפני תום שנת המס.
חשוב לציין כי בהתאם לצו ההרחבה, עובד חדש שהגיע ללא הסדר קיים – זכאי להפקדות פנסיוניות תוך 6 חודשים מיום תחילת עבודה בעוד שעובד חדש שהגיע עם הסדר קיים, זכאי להפקדות החל מהיום הראשון לעבודתו. ההפקדות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים, רטרואקטיבית מיום תחילת העבודה.
לנוחות המעסיקים, מציעה אגם לידרים בדיקת מועד זכאותו של העובד להפקדות ללא עלות נוספת, באמצעות המסלקה הפנסיונית ובסיומה ידע המעסיק האם יש לעובד קופה קיימת.
הפקדה לקרן השתלמות
מעסיקים אשר קלטו עובדים חדשים במהלך השנה, יכולים לבצע הפקדות לקרן השתלמות לפני תום שנת המס, על מנת לייחס את ההפקדות לשנת המס הנוכחית ולהימנע מתשלום מס מיותר בגין הפקדות מצטברות מעל תקרת ההפקדה המוטבת.
כך לדוגמא, עובד אשר החל לעבוד בחודש 11/2021, הפקדה שתבוצע בשנת המס הנוכחית תיוחס ל-2021, אולם הפקדה שתבוצע בינואר 2022 בגין שכר נובמבר ודצמבר תיוחס לשנת 2022 ולכן עשויה לעבור את תקרת ההפקדה המוטבת כך שהעובד יחויב במס רווחי הון בעת המשיכה.
מעסיקים רבים נהנים כיום משירותי הצטרפות דיגיטלית של אגם לידרים המאפשרת את דיווח עובד חדש באופן דיגיטלי מלא, ובכך חוסכת זמן ומשאבים ומייעלת את התהליך.
החזר כספים למעסיק
מעסיק אשר העביר בטעות כספים ביתר בשנת המס 2021 ומעוניין לבצע תיקון והחזר כספים, עליו להעביר ממשק שלילי לקופות לפני סוף שנה לצורך קבלת ההחזר ללא ניכוי מס.
לפי הוראות רשות שוק ההון, מעסיק אינו רשאי לבצע קיזוז בין הסכום השוטף לבין תשלומים ביתר שהופקדו בגין חודשים קודמים. לפיכך, על המעסיקים לדווח באמצעות קובץ נפרד, "ממשק שלילי" ובצירוף תצהיר לשם קבלת תשלום שהופקד ביתר.
לפי הוראות רשות המסים, לא ינוכה מס במקור במקרה של תשלום שהושב למעסיק בהתקיים שני התנאים הבאים במצטבר:
- בקשת מעסיק מתייחסת לתשלום שבוצע לזכות העובד במסגרת דיווח ממוכן ובמבנה האחיד.
- הבקשה מתייחסת לתשלומים שהופקדו באותה שנת מס ולא יאוחר מה- 15 לינואר של שנת המס העוקבת והסכום יוחזר למעסיק עד 31 לינואר של שנת המס העוקבת.
*אי עמידה באחד מהתנאים הללו מחייבת ניכוי מס במקור בשיעור של 40% .
לפניכם רשימת פעולות קצרה לפני סוף שנה:
עשו סדר בהסדרים הפנסיוניים של העובדים
- וודאו שלכל העובדים בוצעו הפקדות פנסיוניות כולל לעובדים החדשים.
- היזונים חוזרים – בדקו האם כל ההפקדות של שנת 2021 נקלטו באופן תקין.
*תוכלו לעשות זאת באמצעות הפלטפורמה הדיגיטלית של אגם לידרים ולעקוב אחר סטטוס ההפקדות. - וודאו שההסכמים הרלוונטיים עבורכם בתוקף או שיש צורך לחדשם.
- אם זיהיתם שמגיע להם החזר כספים שהופקדו בטעות לקופות אישיות של עובדים יש להעביר ממשק שלילי .
חשוב לדעת - גם עבור העובדים יש פעולות שכדאי לבצע לפני סוף שנה:
ניכוי מס לשכיר לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה
לעובדים רבים קיים רובד שכר שאינו מבוטח לתנאים פנסיוניים. רגע לפני סוף השנה יכול עובד שכיר לבצע הפקדה בגין אותו רובד שכר ולהנות מהטבות בדומה לעצמאי. הפקדה כזו מוכרת בקרב מעסיקים ועובדים בשם הפקדה לפי סעיף 47. עבור שכר מבוטח, עובד שכיר נהנה מהטבת זיכוי עד תקרה של 7% מתקרת הכנסה מזכה, שהינה 8,700 ש"ח לשנת 2021. העובד יכול לממש הטבת מס נוספת של זיכוי וניכוי בגין רובד שכר לא מבוטח בהתאם לתקרות.
חישוב סכום המשכורת הלא מבוטחת שניתן להפקיד ממנה ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי מס, הוא חישוב המשתנה לפי גובה המשכורת המבוטחת מול גובה המשכורת שאינה מבוטחת.
בהטבת מס לשכיר שהינו עמית מוטב לפי סעיף 47, יינתן ניכוי מס של 11% על המשכורת הלא מבוטחת ועד תקרה של 8,700 ש"ח ב- 2021. בהטבות מס לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה לשכיר שהוא עמית לא מוטב יינתן ניכוי מס של 5% בלבד על המשכורת הלא מבוטחת ועד תקרה של 8,700 ש"ח ב- 2021.
לצורך חישוב מדויק עבור שכיר שיש לו הכנסה לו מבוטחת יש לפנות לסוכן הפנסיוני.
ללא ספק יש יתרון בהפקדה כזו שכן העובד נהנה מהטבת מס בעת ההפקדה אולם צריך לזכור שמנגד החיסכון סגור לגיל פרישה לצורך קבלת הכספים במסגרת הקצבה המזכה.
יש אלטרנטיבות נוספות שניתן לממש כדי להגדיל את החיסכון, אחת מהן היא קופת גמל להשקעה.
הפקדה לקופת גמל להשקעה
בעוד שקופות הגמל המסורתיות משמשות כמוצר לחיסכון לטווח ארוך, קופת גמל להשקעה נחשבת למוצר גמיש יחסית ומאפשרת נזילות מלאה ומשיכה של הסכום באופן חד-פעמי בכל עת – בתשלום של מס רווח הון או כחיסכון לגיל פרישה. לקופת הגמל להשקעה ניתן לבצע הפקדה חודשית בהוראת קבע או הפקדה חד פעמית, כאשר תקרת ההפקדה השנתית לאדם היא כ- 70,000 שח לשנה. דמי הניהול מחושבים מסך החיסכון המצטבר.
קופת גמל להשקעה היא כלי חיסכון אטרקטיבי גם עבור משקיעים המעוניינים לחסוך לטווח קצר וגם עבור חוסכים לטווח ארוך המעוניינים ביצירת תוספת לקצבת הפנסיה העתידית שלהם. הפקדת כספים בקופת גמל להשקעה, מאפשרת לצבור תשואה על ההשקעה, כאשר לאורך תקופת החיסכון ישנה נזילות מלאה המאפשרת למשוך את כל הסכום בבת אחת. בעת המשיכה יש לשלם מס של 25% על הרווחים. חוסכים המעוניינים לחסוך לטווח הארוך, יוכלו לממש את החסכון החל מגיל 60 כקצבה ולקבל פטור מלא ממס על הרווחים, מדובר בקצבה מוכרת שהינה פטורה ממס.
ההמלצה שלנו?
אל תחכו לרגע האחרון, חשוב לסגור את השנה יחד באופן מיטבי. נצלו את החודש בחוכמה, התייעצו עם סוכן ביטוח פנסיוני, עשו סדר בחסכונות הפנסיוניים שלכם עכשיו ותהנו מהטבות והקלות אחר כך.
אגם לידרים היא חברה המתמחה בניהול הסדרים פנסיוניים משנת 1992, ומעניקה שירות מקצועי ואיכותי לכ- 250,000 לקוחותיה, מדי יום.
למידע נוסף השאירו פרטים ונחזור אליכם >
מלאו את הפרטים הבאים ותהיו הראשונים לקבל מאתנו עדכונים וטיפים
